相关财务人员及管理人员的行为判断(四)

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在第四篇主题文章中,将继续介绍相关财务人员,以及管理人员的行为。并根据行为模式的解读与客观,审慎,勤勉的的态度作出有效评估关于潜在的在的欺诈以及诈骗风险。并有效衡量实际商业运营中可容忍的风险程度。

  1. Standard III(D)Performance Presentation
    • 成员有尽到合理努力义务确保信息的 公平Fair /准确Accurate /完整Complete
    • 此标准将禁止任何对于历史表现和预期表现的虚假陈述
    • 声明GISP,但并未遵守
    • 对于时间加权回报 / 匹配账户 的故意错误匹配 Length of Time
    • 播/推广未经验证的历史表现
    • 对于金融产品的表现是否为模拟产生,没有做到明确披露
    • 使用多种投资策略报告时,仅报告最优结果 / 或对于部分结果故意隐瞒
    • 效归因报告中:为掩盖人为的消极影响,进行的归因方法的有意识的替换/掩盖,并且没有向客户完全披露。
  2. Standard III( E)Preservation of Confidentiality
    • 三种特例无需保密(有权举报):非法活动,法律要求,客户许可
    • 此条款要求所有成员或候选人对于前任,现任,潜在客户信息的机密性给予保护
    • 由于成员或候选人的特殊能力指导部分客户的商业或个人业务时所收到的信息
    • 在成员或候选人与客户业务间存在特殊或机密关系中收集的信息
  3. Status of Client
    • 即使已经结束业务关系或不再是客户,候选人或成员也必须维护信息机密性
    • 客户信息面对其它合作方时,也必须被要求维护机密性
    • 即使是由客户意外失误造成的信息泄露,成员也有义务做出最大努力进行弥补
  4. Compliance with Laws
    • 法律要求披露,则必须披露
    • 法律要求维护机密性,即使是非法活动也不得披露
    • 对于潜在/可疑违法活动(未有明确法律强制措施)
    • 首先通知雇主,纠正错误
    • 仍有疑问:咨询合规部门或法律顾问,根据法律去判定随后行动
  5. Electronic Information and Security
  6. Professional Conduct Investigation by CFA Institute
    • 在法律允许范围内帮助协会收集客户信息,支持对于会员和候选人的调查
  7. Standard IV (A) Loyalty
    • 为雇主谋取利益,而不是剥夺雇主的技能和能力,泄露机密信息对雇主造成伤害
    • Employer Responsibility
  8. Independent Practice
    • 要求会员放弃可能与雇主利益冲突,独立的且重合的竞争性业务
    • 但不阻止会员在独立商业运作的同时被雇佣,但必须将详细信息通知给雇主
    • 在获得雇主许可之前仍不得开展业务
  9. Leaving an Employer
    • 离任生效前:
    • 成员仍必须为雇主最大利益行事,不得卷入利益冲突,不得招揽客户
    • 非实质性冲突允许注册新公司,但不开展业务
    • 离任生效后:
    • 在工作时获得的经验和技巧就不再具有机密性(客户姓名,客户的存在)
    • 客户资源/书面/电子材料,作为雇主财产不得带出,除非得到雇主许可允许保留
    • 此条例不禁止与前任公司客户联系,只要不违反“不竞争协议”。
    • 仔细阅读不竞争条款内容:同行利益冲突,不等于禁止联系。
    • Consideration 对价也是判断准则,雇佣并不一定代表金钱交换
    • 当雇主没有做出明确判断或没有书面合同,成员有义务让雇主意识到雇主权力,并在此权力上做出适当行动
    • 也存在某种特定协议,允许会员使用前任公司的客户信息,但不得提供给新雇主
  10. Use of Social Media
    • 离任生效前:在雇主拥有专属信息资源的同时,会员进行个人判断的投资表述,就会被判定损害雇主利益
    • 离任生效后:更新离任状态在社交媒体上,是变相保护雇主的利益
  11. Whistleblowing
    • 保护资本市场的完整性和客户利益,是高于雇主和会员的利益。
  12. Standard IV (B) Additional Compensation Arrangement
    • 除非获得有关各方的书面同意(任何可以记录的任何形式的交流:电子邮件等),
    • 否则会员禁止接受从客户或间接第三方与雇主利益相抵触或导致利益冲突的礼物,利益,补偿,对价等(Consideration)
    • 事后及时通报雇主
  13. Standard IV (C) Responsibilities of Supervisors
    • 成员必须确保监督人员或被监督人员遵守适用的法律,章程,CFA标准章程
    • 对其他人进行监督时,大部分候选人及成员违反监督责任的原因是:被监督者违反其他<行为管理守则>而导致的。
  14. System for Supervision
    • 监督人员有必要建立适当程序并形成文件,之后努力对程序进行监视执行
    • 对于可能或已经违反程序的员工,有必要限制或停止员工的活动
  15. Supervision Includes Detection
    • 成员也应该行使合理的努力去发现违规行为
    • 没有监督者的情况下,被监督者任意行动违反其他条例,也属于违反监督责任

Author:搞笑排行榜

Original opinion article by Himalaya G-farm Vancouver

2021/02/06

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